境外税务架构搭建及财务管理

♦   提供股东股权架构的税务意见，包括股权架构的设计，确定各公司实体在海外业务中的角色和功能，以及探讨未来各公司（如香港公司、离岸公司等）的收入和营业利润如何分配

♦   设计海外公司关联方之间的费用交易模式，从合理的商业角度考虑各个关联方的交易属性和收费模式，提供符合商业逻辑且最低税务成本的业务运作和交易方案

♦   设计海外公司和中国公司之间的交易，从税务合规及资金流方面确保其满足监管的要求

♦   提供境外公司银行账户的意见，从银行等金融机构和CRS的监管角度，为境外公司的银行账户所在地提供专业意见；

♦   出具书面税务分析备忘录，将针对上述的税务优化架构和税务分析，为管理层提供一份详尽的书面税务分析备忘录，以供参考。

♦   与管理层沟通和解答问题

个人税务风险分析及规避

♦   分析个人投资者在股权转让时可能面临的税务成本

♦   实践中大部分董事成员或高级管理人员为中国居民身份并可能常驻中国大陆，我们将分析并评估未来运营过程中境外公司被认定为中国税收居民企业的风险。同时，我们还将分析该董事成员和高级管理人员在中国构成常设机构可能涉及的税务风险，并针对上述识别的税务风险提出相关建议

基于业务模式的税务成本及税务风险规划

♦   针对业务模式中能够有利于企业在中国整体税务效率的环节，提出税务筹划建议（如有），并分析该税务筹划建议涉及的有关中国和境外的税务风险，例如境外控股公司是否能够享受税收协定优惠来自大陆子公司的股息的风险，以及安排境外公司与境内公司的关联交易以降低集团整体税负等

专项税务咨询与风险管理

♦ 提供交易税、资本利得税、税务居住证申请、税收协定优惠及增值税等专项税务咨询，确保企业和个人的税务合规性与优化安排

♦ 针对个人股权转让的税务成本、高管（中国居民身份）可能面临的境外公司税收居民认定及常设机构风险进行评估，并提出相应规避方案

♦ 识别企业业务模式中的税务优化机会，分析税收协定优惠的可行性及关联交易的税务影响，助力企业降低整体税负

税务合规与申报支持

♦ 协助企业起草并提交纳税申报表，确保符合各司法管辖区的申报要求

♦ 提供税务机关（如香港IRD、美国IRS等）的查询应对支持，并协助企业处理延期纳税申请及税务异议，以确保税务合规并降低潜在税务风险